Bokföra tjänsteresa enskild firma

Hem / Ekonomi & Finanser / Bokföra tjänsteresa enskild firma

Därmed har du inte rätt till traktamentesavdrag för den resan.

Hur redovisar jag utlandstraktamente i deklarationen?

Utlandstraktamente redovisas genom att schablonbeloppet för aktuellt land justeras för eventuella måltider och förs in i din NE-bilaga under ökade levnadskostnader. Avstämning och momsrapportering

  • Gör en månatlig eller kvartalsvis avstämning
  • Redovisa moms till Skatteverket
4.

Det ger dig inte bara koll på ekonomin, utan är också ett lagkrav enligtbokföringslagen. För att hantera detta korrekt behöver du känna till de aktuella reglerna och hur du bokför traktamente på rätt sätt.

Vad är traktamente?

Traktamente är en skattefri ersättning som utgår till dig som reser i tjänsten och har ökade levnadskostnader under arbetsresor.

Det innebär att du bör upprätta en enklare reseräkning med följande uppgifter:

  • Resans start- och slutdatum (datum och klockslag).
  • Syftet med resan och vilka platser som besöktes.
  • Om måltider eller logi betalats av annan part.
  • Totalt avdrag för ökade levnadskostnader som yrkas.

Det behöver inte vara avancerade mallar – många redovisningsprogram har färdiga underlag för detta.

bokföra tjänsteresa enskild firma

För att bokföra detta krävs kvitto eller liknande som underlag. Vi rekommenderar att man kontaktar Skatteverket om man känner sig osäker.

Läs mer

.

I stället gör du avdrag i deklarationen och/eller bokför ökade levnadskostnader i din redovisning.

Måste jag övernatta för att få rätt till traktamente?

Ja, en grundregel för att få göra avdrag för traktamente är att du måste ha övernattat på annan ort.

Bokför inkomster och utgifter

  • Använd rätt konto enligt BAS-kontoplanen
  • Ange moms korrekt
  • Se till att datum och belopp är rätt
3. Halvdag gäller när resan påbörjas eller avslutas under ett dygn.

Kan jag ta ut traktamente vid resa till mitt andra kontor?

Normalt sett nej. Dessutom får du tillgång till support när du behöver det.

 

Vanliga frågor om bokföring för enskild firma

Måste jag anlita en redovisningsbyrå?

Nej, du kan göra bokföringen själv om du har koll på reglerna.

Här går vi igenom grunderna i bokföring för enskild firma, steg för steg.

 

Vad är bokföring och varför är det viktigt för dig med enskild firma?

Bokföring handlar om att registrera alla ekonomiska händelser i ditt företag, som inkomster, utgifter och moms. Alternativt kan du skapa ditt eget kalkylark eller använda Skatteverkets mallar.

FAQ – Vanliga frågor om traktamente i enskild firma

Kan jag som ägare ta ut traktamente i pengar?

Nej, du kan inte ta ut traktamentet som en direkt skattefri ersättning i pengar i enskild firma.

Men vad gäller egentligen kring traktamente enskild firma? Dessa kostnader kan vara för boende, måltider och diverse andra utgifter som inte ingår i det normala privatlivet. En dagsresa utan övernattning ger inte rätt till traktamente, enligt Skatteverkets regler.

Vad är skillnaden mellan heldag och halvdagstraktamente?

Heldagstraktamente gäller när du är borta mer än ett dygn (inklusive övernattning) samt har varit på resande fot mellan klockan 00:00 och 24:00.

Dessutom underlättar en god bokföring vid deklaration och momsredovisning.

 

Två bokföringsmetoder: Kontantmetoden och Faktureringsmetoden

Som enskild näringsidkare kan du välja mellan två olika bokföringsmetoder:

  • Kontantmetoden: Inkomster och utgifter bokförs när betalningen sker.
  • Faktureringsmetoden: Alla fakturor bokförs direkt när de skickas eller tas emot, oavsett när betalningen sker.

Om din omsättning är under 3 miljoner kronor per år kan du använda kontantmetoden, vilket ofta är enklare för små företag.

 

Steg för steg: Så bokför du en enskild firma

1.

Skatteverket tar upp ett fall här. Se Skatteverkets lista för korrekta belopp.

Att driva en enskild firma innebär inte bara att få jobba med det du älskar – det innebär också en hel del administrativt arbete och inte minst bokföring. Registrera dig enkelt med BankID här!

Bokföra kostnader vid tjänsteresa

Vad är en tjänsteresa?

Tjänsteresa är resa som anställd gjort i sitt arbete och som är ett annat ställe än där arbetsuppgifterna vanligtvis utförs.

Kostnader vid tjänsteresa

Utlägg för mat och dryck vid tjänsteresa som ej faller under representation, ska antingen bokföras under kost och logi (kontogrupp 58XX) eller som kostnadsersättning för traktamente till anställda.

Arbetsgivaren kan skattefritt ersätta den anställde för logikostnader.

Observera dock att om detta görs, så måste eventuellt skattefritt traktamente minskas, eftersom den anställde då inte har haft de ökade måltidskostnaderna som traktamentet ska täcka. Detta gäller även vid måltider som går under representation. För halvdagstraktamente gäller 130 kronor.

Vid utlandsresor varierar schablonbeloppen beroende på vilket land du reser till.

Bokföringen speglar inte faktiska utbetalningar av traktamenten, utan det är avdrag för ökade levnadskostnader som gäller.

Tips för företagare: Så dokumenterar du rätt

För att kunna styrka ditt avdrag vid eventuell granskning från Skatteverket är det viktigt att dokumentera resorna korrekt. Då används Skatteverkets särskilda lista över utlandstraktamenten.

Notera att om du fått måltider betalda av uppdragsgivare eller andra, måste beloppet reduceras enligt gällande regler.

Skillnader mellan enskild firma och aktiebolag

Det är viktigt att särskilja hur traktamente hanteras beroende på bolagsform.

Traktamente enskild firma – regler, avdrag och bokföring 2024

Traktamente enskild firma – allt du behöver veta

Att som egenföretagare i enskild firma resa i jobbet är vanligt, oavsett om det handlar om kundmöten, mässor eller annan verksamhetsrelaterad resa.